지은이 : 신방수
국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한, 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무회계 서비스 제공도 병행하고 있다.한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중에 있으며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC·KBS·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다.저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《공인중개사 세무 가이드북》, 《가족 간 부동산 거래 세무 가이드북》, 《2024 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《N잡러를 위한 1인사업자 세무 가이드북》, 《상속·증여 세무 가이드북》, 《절반으로 줄이는 상속·증여 절세법》, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《병의원 세무 가이드북》, 《신축·리모델링 건축주 세무 가이드북》, 《재건축 재개발 세무 가이드북》, 《주택임대사업자 등록말소주택 절세 가이드 북》, 《Reset 회계공부》, 《확 바뀐 상가·빌딩 절세 가이드북》, 《1인 부동산 법인 하려면 제대로 운영하라!》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노 하우》, 《양도 소득세 세무리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리 노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》 등 80여 권이 있다.· 홈페이지 : www.toptax.co.kr(세무법인 정상) · 강의 및 방문 상담 문의 : (02)554-6438· 온라인 세무상담 : 신방수세무아카데미(네이버 카페) https://cafe.naver.com/shintaxpia
머리말·························································································· 4
일러두기 ························································································ 9
제1장 투자 · 중개 · 등기 시 알아야 할 부동산 세금의 기초
부동산 세금, 어떻게 정복할까? · 14
천의 얼굴을 가진 부동산 세금 · 17
투자자의 부동산 거래와 세무상 쟁점 · 22
투자·중개·등기 시의 세금 관리법 · 28
[절세 탐구 1] 국세와 지방세의 비교 · 33
[절세 탐구 2] 종합과세와 분류과세의 비교 · 38
제2장 투자자의 부동산 3대 세금 (취득세, 부가세, 양도세·종소세·법인세)
부동산 거래와 세무상 쟁점 · 44
취득세 · 49
부가가치세 · 62
양도소득세 · 68
종합소득세(법인세) · 74
[절세 탐구 1] 취득세 세율구조 · 81
[절세 탐구 2] 투자·중개·등기 시 알아야 할 부가세 제도 · 92
[절세 탐구 3] 포괄양수도 관련 쟁점 사례(부동산 임대업의 경우) · 102
제3장 취득세·양도세 과세 방식과 절세 포인트
세목별 과세 방식과 세무상 쟁점 · 108
취득세 과세 방식과 절세 포인트 · 111
양도세 과세 방식과 절세 포인트 · 117
양도세 비과세(기본)와 절세 포인트 · 122
양도세 비과세(특례)와 절세 포인트 · 129
조합원 입주권·분양권 소유 시의 비과세 특례와 절세 포인트 · 136
양도세 중과세와 절세 포인트 · 140
양도세 중과세 제도(토지) · 145
양도세 감면과 절세 포인트 · 150
양도세 감면(농지) · 159
[절세 탐구 1] 투자·중개 시 알아야 할 ‘양도일 현재’의 의미 · 164
[절세 탐구 2] 양도세 세무조사 사례 · 167
[절세 탐구 3] 부동산 신고와 관련된 가산세 규정 · 173
제4장 실전 부동산 종류별 절세 포인트
주택 · 176
오피스텔 · 182
상가빌딩 · 188
상가주택(상가겸용주택) · 194
토지 · 201
입주권 · 206
분양권 · 211
[절세 탐구] 사업자등록의 모든 것 · 216
제5장 실전 부동산 거래 주체별 절세 포인트
일반개인 · 218
등록주택임대사업자 · 222
일반 부동산 임대사업자 · 227
지식산업센터(메디컬 빌딩 포함) 사업자 · 233
게스트하우스 등 공유숙박사업자 · 238
부동산 매매사업자 · 245
주택신축 판매사업자 · 250
상가·오피스텔 등 신축 판매사업자 · 254
[절세 탐구] 비거주자의 부동산과 세무상 쟁점 · 261
제6장 계약서 작성과 등기 시 점검할 사항들
매매계약과 세금 결정원리 · 266
부동산 소재지와 세금 · 270
물건의 구분과 세금 · 274
공부상 현황과 실질 용도 · 278
면적과 세금 · 282
거래가액과 세금 · 288
잔금청산일과 세금 · 294
매수자의 자금조달과 세무상 쟁점 · 300
[절세 탐구] 부동산 일괄공급 부가세 안분계산하는 방법 · 307
제7장 계약 시 특약과 세무상 쟁점
특약과 세금 결정의 원리 · 314
양도세 등 대납 · 319
멸실조건부 특약 · 323
부가세 별도 · 327
포괄양수도계약(명도, 수리요건 등) · 331
권리금 특약 · 336
[절세 탐구] 중간지급 조건부 계약변경과 부가세 처리법 · 340
부록 양도세 계산과 신고 방법
양도세 계산 · 346
양도차익의 안분 · 349
양도세 신고 방법 · 354
부동산 필요경비 처리법(양도세와 종소세 등 비교) · 359
[절세 탐구] 취득원인이 상속 또는 증여인 경우의 양도세 계산법· 363
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