도서 소개

“소득은 늘어나는데, 왜 세금은 더 빠져나갈까?” 고소득자들이 공통으로 겪는 이 문제에 대한 실전 해답을 제시하는 세무 전략서가 출간되었다. 이 책은 25년간 세무 실무를 경험한 저자가 사업자와 고소득자가 실제로 마주하는 세금·자금관리·가업 승계 문제를 사례와 계산, 전략 중심으로 풀어낸 것이 특징이다. 단순히 세법 조항을 소개하는 데 그치지 않고, 각 상황에서 적용 가능한 방법을 안내해 실질적인 절세 효과를 얻을 수 있도록 구성했다.

  출판사 리뷰

상위 10% 고소득자의 절세부터 법인 운영·승계까지,
이 한 권으로 끝낸다

“소득은 늘어나는데, 왜 세금은 더 빠져나갈까?”
고소득자들이 공통으로 겪는 이 문제에 대한 실전 해답을 제시하는 세무 전략서가 출간되었다. 이 책은 25년간 세무 실무를 경험한 저자가 사업자와 고소득자가 실제로 마주하는 세금·자금관리·가업 승계 문제를 사례와 계산, 전략 중심으로 풀어낸 것이 특징이다. 단순히 세법 조항을 소개하는 데 그치지 않고, 각 상황에서 적용 가능한 방법을 안내해 실질적인 절세 효과를 얻을 수 있도록 구성했다.

제1장 : 고소득자의 세금 고민과 문제 해결책
제2장 : 소득세 절세, 9가지 핵심 법칙
제3장 : 필요경비 활용으로 소득세 부담 줄이기
제4장 : 자산으로 비용을 만들고 세금을 줄인다
제5장 : 공동사업 운영과 세금 절감 전략
제6장 : 법인을 활용한 세금 및 자산관리 방법
제7장 : 개인(직장인 포함) vs 법인의 자금관리법
제8장 : 고소득 사업자 vs 법인의 세무 조사 대책
제9장 : 고소득 사업자 vs 법인의 가업 승계 전략

고소득자뿐만 아니라 예비사업자, 금융부자를 위한
세금 절감 전략법

책은 총 9장으로 구성되었다. 소득세 절세 방법, 필요경비 처리, 공동사업 운영, 법인을 활용한 자산관리, 자금 운용, 세무 조사 대응, 가업 승계 전략까지 고소득자가 실생활에서 마주치는 전 과정을 하나의 흐름으로 정리했다. 각 장에는 본문에서 미처 다루지 못한 쟁점을 보완하는 ‘절세 탐구’ 코너가 포함되어 있어 독자의 이해를 돕는다.
고소득 사업자에게 최적화되어 있지만, 고소득 직장인과 예비 창업자, 금융소득이 많은 투자자도 충분히 참고할 수 있도록 구성되었다. 저자는 “직장인도 언제든 사업자가 될 수 있고, 가족 중 사업자가 있을 수도 있다”며 “부업이나 금융소득이 있는 독자에게도 활용성 있는 내용”이라고 설명한다.
이 책은 세금 부담을 낮추고 자산을 지키기를 원하는 고소득 독자들에게 실질적인 도움이 될 것이다.

고소득자의 소득은 단순히 소득세로 끝나지 않는다. 종합소득세 신고 시 노출된 소득은 건보료 부과, 자녀에게 자산 이전 시 증여세 등 2차 부담으로 이어진다.

필요경비란, 사업자가 소득을 얻기 위해 직접 사용한 실제 비용을 말한다(근로자는 법에서 정한 근로소득공제가 이에 해당한다). 따라서 이러한 경비는 수입에서 차감된 후 실제 소득에 대해 과세하는 것이 타당하다. 이러한 관점에서 필요경비는 세금을 줄이는 가장 기본적인 수단인 셈이다. 물론 무한정 늘릴 수는 없고, 앞에서 본 표준소득률을 고려해야 한다.

소득세를 줄이기 위해서는 일차적으로 필요경비를 제대로 계상하고 소득공제를 최대한 받는 것이 필요함을 알 수 있다. 그런데 이렇게 세금을 계산했다고 해서 모든 절차가 완결된 것은 아니다. 다음 단계인 조세 지원 제도가 남아 있기 때문이다. 조세 지원 제도에는 크게 세액공제와 세액감면이 있다.

  작가 소개

지은이 : 신방수
국내 세무업계에서 가장 많은 책을 쓰고, 가장 많은 독자층을 탄생시킨 베테랑 세무사다. 또한, 연간 강의를 100회 이상 하면서 독자들과 소통을 늘리고 있다. 현재 기업과 개인 고객을 위해 다양한 컨설팅 및 세무회계 서비스 제공도 병행하고 있다. 한양대학교 경영학과를 졸업하고, 연세대학교 법무대학원에서 조세법을 전공했다. 세무법인 정상 대표이사를 역임하고, 현재는 이 법인의 이사로 재직 중이며, 건설기술교육원에서 세법 전담 교수로도 활동하고 있다. MBC·KBS·SBS 등 공중파 방송은 물론이고, YTN 등에도 출연하고 있다. 저서로는 초베스트셀러인 《합법적으로 세금 안 내는 110가지 방법》 시리즈, 《늦어도 50에 시작하는 세금 공부》, 《확 바뀐 부동산 매매사업자 세무 가이드북》, 《가족법인 이렇게 운영하라》, 《부동산 감정평가 세무 가이드북》, 《2025 확 바뀐 부동산 세금 완전 분석》, 《확 바뀐 보험 절세 가이드북》, 《개인사업자를 유지할까 법인사업자로 전환할까》, 《확 바뀐 상가 투자 세무 가이드북》, 《비거주자 부동산 절세 가이드북》, 《가족 간 상속·증여 영리법인으로 하라!》, 《메디컬 건물, 이렇게 취득하고 운영하라》, 《부동산 투자·중개·등기 세무 가이드북》, 《공인중개사 세무 가이드북》, 《가족 간 부동산 거래 세무 가이드북》, 《부동산 세무 가이드북》, 《기업회계 실무 가이드북》, 《법인 부동산 세무리스크 관리노 하우》, 《양도소득세 세무 리스크 관리노하우》, 《회사 세무리스크 관리 노하우》, 《IFRS를 알아야 회계가 보인다》 등 90여 권이 있다.

  목차

머리말 6
일러두기 12

제 1 장 고소득자의 세금 고민과 문제 해결책
고소득자, 그는 누구인가?
고소득자의 세금 고민
개인의 소득세가 많은 이유
개인의 소득세를 줄이는 대안들
무리한 절세 뒤에 뒤따르는 세무 조사
절세 탐구 고소득자가 알아야 할 세목별 세무 환경

제 2 장 소득세 절세, 9가지 핵심 법칙
소득세 절세법 1 : 소득의 종류별로 과세 원리를 이해하라
소득세 절세법 2 : 종합소득세 계산 절차를 이해하라
소득세 절세법 3 : 나에게 맞는 적정 세금부터 확인하라
소득세 절세법 4 : 필요경비를 늘려라
소득세 절세법 5 : 소득공제를 많이 받아라
소득세 절세법 6 : 세액공제는 무조건 받아라
소득세 절세법 7 : 세액감면도 챙겨라
소득세 절세법 8 : 사업자는 신고 방법에 유의하라
소득세 절세법 9 : 4대 보험료도 제대로 파악하라
절세 탐구 고소득 직장인 및 사업자의 연금상품과 절세 효과

제 3 장 필요경비 활용으로 소득세 부담 줄이기
필요경비를 장부에 반영하는 기준
국세청이 인정하지 않는 필요경비 3가지
인건비와 관련해 점검해야 할 것들
성과급 대 퇴직연금의 결정
근로자에 대한 네트급여 신고와 쟁점
복리후생비의 범위(출산지원금 포함)
사내근로복지기금 경비 처리 분석
사업자의 접대비 활용법
국내외 교육훈련비와 경비 처리법
감가상각비 활용법
이자 비용 처리법
절세 탐구 고소득자(직장인 포함)와 법인의 신용카드 사용법

제 4 장 자산으로 비용을 만들고 세금을 줄인다
자산과 필요경비의 함수관계
사업장 임차료 비용 처리법
업무용 승용차 관련 비용 처리법
상품권 비용 처리법
사택(주거용) 비용 처리법
기업부설 연구소비용 처리법과 세제 지원
절세 탐구 소득 분산이 절세의 핵심인 이유

제 5 장 공동사업 운영과 세금 절감 전략
공동사업과 세무상 쟁점
공동사업자의 비용 처리법
공동사업자의 이자 비용 처리법
공동사업 소득금액 배분 및 소득세 신고법
공동사업자의 지분 양도와 세금 처리법
절세 탐구 고소득 부부 유형별 절세 전략

제 6 장 법인을 활용한 세금 및 자산관리 방법
최근 법인 설립이 많아지는 이유
1인 또는 가족법인의 장점 1 : 소득세를 줄여준다
1인 또는 가족법인의 장점 2 : 건보료를 줄여준다
1인 또는 가족법인의 장점 3 : 가업 승계 등 기타 세금에도 강하다
1인 또는 가족법인의 장점 4 : 노후 대비에 강하다
1인 또는 가족법인의 장점 5 : 부업소득 관리에 강하다
그러나 주의해야 할 1인 또는 가족법인
절세 탐구 1 1인 법인 vs 가족법인의 비교·선택
절세 탐구 2 법인전환 절차의 핵심

제 7 장 개인(직장인 포함) vs 법인의 자금관리법
개인 vs 법인의 자금거래와 세무상 쟁점
사업자와 법인의 자금운영과 세무상 쟁점 비교
고소득 직장인의 자금관리법
고소득 사업자의 자금관리법
법인의 자금관리법
절세 탐구 고소득자가 주의해야 하는 금융거래 관련 제도들

제 8 장 고소득 사업자 vs 법인의 세무 조사 대책
고소득 사업자의 세무 조사 대응법
1인 또는 가족법인에 대한 세무 조사 대책
고소득 사업자 통합조사 대책(특수관계 법인 포함)
절세 탐구 프리랜서가 세무 조사 위험을 낮추는 방법

제 9 장 고소득 사업자 vs 법인의 가업 승계 전략
사업체 대물림과 세무상 쟁점
사업체 대물림과 세제 지원책
가업상속공제의 모든 것
개인사업자의 실전 가업 승계 전략
법인의 실전 가업 승계 전략 1 : 기존 법인의 경우
법인의 실전 가업 승계 전략 2 : 신설 법인의 경우
법인의 실전 가업 승계 전략 3 : 법인으로 전환한 경우
절세 탐구 가업 승계 시 업종 요건 및 피상속인의 주식 보유 요건과 세무상 쟁점

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