도서 소개
개원을 준비 중인 의사 선생님들, 국세청의 사후 검증과 세무조사에 철저히 사전 대비하고 싶은 병원장님들, 효율적인 병원 경영을 원하는 의료 관리자 분들 그리고 병의원 분야 특화 세무 지식이 필요한 세무사를 비롯해 누구나 쉽게 병의원 노무 및 세무관리를 접근할 수 있도록 하는 데 집중했다.병의원을 개원하고 운영하는 과정은 많은 원장님들에게 새로운 도전이다. 복잡한 행정 절차와 세무 문제는 진료에만 집중하고 싶은 원장님들에게 큰 부담이 될 수 있다. 특히, 개원 초기에 근로기준법이나 세법 등 관련 지식이 부족하여 막막함을 느끼는 분들이 많다.병의원을 운영하면서 가장 큰 고민 중 하나는 직원 관리다. 직원들의 최저임금 적용, 근로계약서 작성, 퇴직금 지급, 그리고 페이 닥터와 같은 계약직 직원의 급여 지급 방식 등은 미리 정확히 준비하고 관리하지 않으면 나중에 법적 문제로 이어질 수 있다.
출판사 리뷰
원장님! 도대체 뭐가 궁금하세요? 원장님이 알아야 할 병의원 세금의 정석으로 궁금증을 쉽게 해결할 수 있습니다.
[이 책의 특징]
● 병의원을 더 건강하고 튼튼하게 만들어 줄 든든한 파트너가 되어 줄 책
● 개원을 준비 중인 원장님에게 가이드가 되어 줄 책
● 병의원 가치평가방법과 양수도와 관련된 세무문제에 대해 알려 주는 책
● 병의원에 적용되는 세액공제와 정부지원을 알려 주는 책
● 국세청의 사후검증 트렌드와 단계별 ㅤㅈㅓㄺ차 및 검증 기준을 알려 주는 책
● 병의원 세무조사 선정유형 및 세무조사 관리방안을 제시해 주는 책
● 예규와 판례를 참고하여 실전 사례에 적용할 수 있는 책
● 두꺼운 실무서를 대체하여 참고할 수 있는 간결한 책
● 국세청 출신이 실무적 관점으로 중요한 내용을 선별하여 알려 주는 책
[책 소개]
’병의원 세무관리‘는 개원을 준비 중인 의사 선생님들, 국세청의 사후 검증과 세무조사에 철저히 사전 대비하고 싶은 병원장님들, 효율적인 병원 경영을 원하는 의료 관리자 분들 그리고 병의원 분야 특화 세무 지식이 필요한 세무사를 비롯해 누구나 쉽게 병의원 노무 및 세무관리를 접근할 수 있도록 하는 데 집중했습니다.
병의원을 개원하고 운영하는 과정은 많은 원장님들에게 새로운 도전입니다. 복잡한 행정 절차와 세무 문제는 진료에만 집중하고 싶은 원장님들에게 큰 부담이 될 수 있습니다. 특히, 개원 초기에 근로기준법이나 세법 등 관련 지식이 부족하여 막막함을 느끼는 분들이 많습니다.
병의원을 운영하면서 가장 큰 고민 중 하나는 직원 관리입니다. 직원들의 최저임금 적용, 근로계약서 작성, 퇴직금 지급, 그리고 페이 닥터와 같은 계약직 직원의 급여 지급 방식 등은 미리 정확히 준비하고 관리하지 않으면 나중에 법적 문제로 이어질 수 있습니다.
그리고 병의원 운영에서 중요한 부분은 세무 관리입니다. 병의원의 세금 신고는 일반 사업장과 다른 점이 많습니다. 이를 정확하게 이해하고 미리 준비하는 것이 필수적입니다. 특히, 종합소득세 신고 시 주요 경비를 어떻게 처리할지에 대한 부분은 병의원 경영의 핵심 요소입니다. 또한, 병의원 운영 중에는 세무서로부터 사후 검증이나 세무조사를 받을 가능성이 있습니다. 이는 갑작스럽게 진행될 수 있기 때문에 미리 준비하지 않으면 큰 재정적 부담으로 이어질 수 있습니다. 이 책에서는 국세청의 사후 검증과 세무조사에 어떻게 대응해야 할지 구체적인 안내를 제공합니다.
마지막으로, 많은 원장님들이 고민하는 증여세 문제도 다룹니다. 개원 자금을 가족이나 친지로부터 지원받는 경우, 증여세 문제가 발생할 수 있습니다. 부모님이 자금을 지원하거나 자산을 제공할 경우, 이를 적절히 신고하지 않으면 나중에 큰 세금 부담을 질 수 있습니다. 이 책에서는 이러한 증여세 문제를 쉽게 이해하고, 적절히 대처할 수 있는 방법을 제시합니다.
[주제요약]
병의원 세무관리의 A-Z
Q1. 어떤 내용을 다루고 있나요?
● 병의원 개원과 공동 개원
● 네트워크 병원과 MSO
● 병의원 현금 영수증 발급의무와 사업용계좌
● 병의원 직원관리 및 세무관리
● 병의원 양수도
● 병의원 세액공제와 정부지원
● 병의원 사후검증 및 세무조사
● 증여세
Q2. 누가 읽으면 될까요?
● 개원을 준비 중인 의사 선생님들, 국세청의 사후 검증과 세무조사에 철저히 사전 대비하고 싶은 병원장님들, 효율적인 병원 경영을 원하는 의료 관리자 분들 그리고 병의원 분야 특화 세무 지식이 필요한 세무사
작가 소개
지은이 : 성광호
- 세무사 자격증, USCPA 라이센스, CISA, CIA, FRM - 법학 석사 - 감사 전문가- 저서에는 상속세 및 증여세 절세전략, 양도세 절세전략, 비상장주식 및 영업권평가, 개인사업자 법인환과 영업권평가, 가업승계 핵심전략, 가지급금정리실무 등
지은이 : 조성식
- (現) 세무법인 성수 대표 세무사- (現) 세무법인 성수 통영지점 - (前) 국세청 조사국 근무- (前) 서울지방국세청 조사국 근무- (前) 남대문·성동·동대문세무서 조사과·재산세과·개인납세과 근무
목차
Chapter 01. 병·의원 개원
개원하려고 대출을 받으려고 하는데 은행에서 사업자등록증을 요구하면?
의료기관 개설신고
병·의원 사업자등록
병·의원 카드단말기 설치 신청
건강보험 심사평가원에 요양기관 현황 신고
건강보험공단에서 보건복지분야 공동인증서 발급받기
건강보험공단에 검진기관 신청하기
임차한 상가건물을 10년간 병·의원으로 사용할 수 있을까?
개원 전 지출 비용은 전액 경비를 처리할 수 있을까?
인테리어 업자가 부가세만큼 공사비를 줄여준다는데 어떡하죠?
Chapter 02 병·의원 공동 개원
단독 개원이 좋을까? 공동 개원이 좋을까?
공동사업이란?
착한 친구 사이인데 꼭 동업계약서를 만들어야 할까?
병·의원 동업계약서는 어떻게 만들어야 할까?
병·의원의 가치평가는?
병·의원 권리금과 영업권이 똑같은 걸까?
병·의원 권리금은 어떻게 평가하지?
간편법을 활용한 병·의원 권리금 평가는?
병·의원 권리금의 세금 문제
지분 비율과 손익분배비율은 항상 똑같을까?
공동 개원하면 수익은 어떻게 나누어 가질까?
공동 개원할 경우 사업자등록 및 종합소득세 신고는?
Chapter 03 네트워크 병원과 MSO
네트워크 병원이란?
MSO 법인(병원 경영지원회사)
MSO 법인과 부당행위계산의 부인
종합소득에 대한 시가는?
소득세법상 특수관계인의 범위
법인세법상 부당행위계산의 부인
법인세법상 특수관계인의 범위
Chapter 04 병·의원 현금영수증 발급의무
병·의원 현금영수증 발급의무 대상자
Chapter 05. 병·의원 사업용 계좌
사업용 계좌 제도
사업용 신용카드
Chapter 06. 병·의원 직원 관리
4인 이하 병·의원 사업장의 근로기준법 적용 여부
근로계약서 작성
연봉 총액에 퇴직금을 포함시킬 수 있나요?
병·의원에 근무하는 직원의 최저임금은 얼마일까?
페이닥터가 순액(net) 지급방식으로 월급을 달라고 하는데 어떻게 할까?
병·의원의 직원이 퇴사하면 퇴직금을 지급해야 할까?
퇴직연금제도란?
병·의원은 퇴직금을 DB로 할까? DC로 할까?
직원이 주택을 구입한다고 퇴직금을 중간정산 해달라고 하는데?
퇴직소득세 계산 방법 및 조견표
Chapter 07. 병·의원 세무 관리
절세와 탈세 어떻게 다를까요?
병·의원의 세금이란?
병·의원의 부가가치세 관리방안은?
병·의원의 부가가치세 신고의무
부가가치세를 면세하는 의료보건용역의 범위
부가가치세를 과세하는 의료보건용역의 범위
외국인 관광객 미용성형 의료용역에 대한 부가가치세 환급 특례
병·의원의 종합소득세 신고의무
병원·의원의 총수입금액 계산은 어떻게 하나요?
1년에 한번 씩 하는 사업장현황신고 시 신고할 수입금액은 얼마일까?
배우자가 진료비를 공짜로 해 달라고 하는데 어떻하지?
병원·의원의 직원들에게 할인해 준 금액은 어떻게 하나요?
불쌍한 환자로부터 본인부담금을 받지 않는 경우는 어떻게 하나요?
병·의원의 표준소득률은?
병·의원의 병과별 주요경비율
주요 병과별 특징은?
병·의원의 필요경비 관리는?
병·의원의 비용은 어떻게 처리할까?
병원의 소득세법상 이행의무는?
병·의원 과세기간 및 신고기간
종합소득세 과세유형 및 기장의무
종합소득세율
병·의원 종합소득 과세
종합소득세 계산구조
병·의원도 단순경비율을 적용받을 수 있을까?
복식부기와 간편장부 등 장부작성의 경우
성실신고확인대상자
외부조정계산서 첨부대상자
기준경비율에 의한 추계 소득금액 계산
꼭 알아야 할 가산세
병·의원 원장에게 적용되는 소득공제는?
병·의원 원장에게 적용되는 세액공제는?
Chapter 08. 병·의원 양수도
일반사업양수도(조세 지원 없음)
개별자산의 양수도의 경우 권리금(영업권) 과세 문제
포괄 사업양수도
병·의원 폐업의 경우 신고기한
병·의원을 인수한 양수자의 세무처리는?
Chapter 09. 병·의원 세액공제 정부 지원
통합투자세액공제(조특법 제24조)
통합고용세액공제
병·의원이 받을 수 있는 정부지원사업은?
Chapter 10. 병·의원 사후 검증
국세청의 사후 검증 트렌드
사후 검증 단계별 절차는
사후 검증 선정기준은?
사후 검증 제외기준은?
Chapter 11. 병·의원 세무조사
세무조사란?
세무조사 선정 유형
전문직 사업자 등 고소득 탈세자 조사사례
세무조사 관리 방안
국세청의 재산취득자금의 출처조사 및 경향
자금출처로 인정되는 사례
부부공동명의로 취득할 때 증여세 문제와 자금출처 조사
Chapter 12. 증여세
차용증만 쓰면 되는 걸까?
부모명의 주택을 담보로 제공하고 소득 없는 자녀가 대출을 받으면?
부모님한테 1년간 2억원 공짜로 빌려도 증여세 없다!
