도서 소개

연말정산의 모든 소득공제·세액공제 감면 항목을 한눈에 파악할 수 있도록 요약표와 자가진단표를 제공하며 최신 법률과 예규·판례를 반영해 실무 이해도를 높인다. 근로·사업·종교인소득의 연말정산 절차를 유형별로 정리하고 원천징수의무자와 근로자 양측 입장에서 필요한 절차와 서류를 구체적으로 안내한다.

인정상여, 임원 퇴직금 한도 초과액, 사회보험료 적용 여부, 지급명세서 제출과 가산세 규정까지 실무 사례 중심으로 설명해 연말정산 과정 전반의 문제를 예방하도록 구성했다. 전산화된 실무 흐름을 반영해 복잡한 계산을 줄이고 조건 중심의 공제 판단을 돕는 실용적 가이드를 제시한다.

  출판사 리뷰

모든 소득공제 및 세액공제감면, 이 책 하나로 완전 정복

[특 장 점]
● 소득공제 및 세액공제 감면 요약표: 모든 공제 항목을 한눈에 파악할 수 있도록 구성되어 있습니다.
● 자가진단표 제공: 기본 공제 대상자, 소득공제 및 세액공제 여부를 쉽게 확인할 수 있는 YES/NO로 판단하는 자가진단표를 제공하고 있습니다.
● 최신 정보 반영: 최신 법률과 예규 판례 등을 표로 정리, 관련 사례로 이해력을 높였습니다.
● 실무 사례 중심: 인정상여 소득처분, 내일채움공제의 기여금 수령 시 원천징수 신고업무 완벽 해결책을 제공하고 있습니다.
● 홈택스 활용법: 원천징수의무자 및 근로자의 국세청 홈택스 연말정산 간소화 활용 방법을 설명하고 있습니다.
● Q&A 모음집 반영: 국세청에서 공개한 최근 Q&A 내용을 반영하여 실질적인 도움을 제공합니다.

[주요내용]
● 연말정산 과정 설명: 근로소득, 사업소득, 종교인소득에 대한 연말정산 과정을 상세히 설명하고 각 소득 유형별로 필요한 절차와 서류를 구체적으로 안내합니다.
● 모두를 위한 가이드: 원천징수의무자와 근로자의 입장을 모두 반영한 실무 가이드를 제공하여 각 입장에 따른 실질적인 사례와 해결 방법을 제시합니다.
● 이해력 향상 도구 제공: 소득공제 및 세액공제를 쉽게 이해할 수 있도록 요약표와 자가진단표를 제공하여 독자가 직접 공제 여부를 확인할 수 있습니다.
● 사례 중심의 실무서: 급여소득 외의 근로소득에 해당하는 인정상여, 임원 퇴직금 한도 초과액 등을 실무사례를 통하여 이해하기 쉽게 설명하였습니다.
● 근로소득과 사회보험료의 관계: 근로소득에 대한 사회보험료 적용 여부를 사례별로 요약 정리하여 독자의 이해를 돕습니다.
● 지급명세서 제출 및 가산세 규정: 지급명세서 제출 및 가산세 규정을 요약표로 해결할 수 있도록 구성하여 실무에서 발생할 수 있는 문제를 예방하고 효율적으로 처리할 수 있습니다.
● 세법의 개정 연혁을 고려한 실무서: 최신 법률과 규정 및 세법의 개정 연혁을 반영하여 독자의 실수를 줄이고 정확성을 높였으며 특히 주택자금공제 실수를 방지할 수 있습니다.

[경쟁도서와 비교]
● 심도 있는 분석 제공: 단순한 예규나 판례의 나열 방식이 아닌 심도 있는 분석을 통한 요약표 등을 제공합니다.
● 실무 절차 중심 구성: 세법 조문 순서에 따른 구성이 아닌 연말정산 의무자의 실무 절차와 동일한 구성으로 실무 접근이 용이합니다.
● 전산화 현실 반영한 구성: 연말정산 실무의 전산화 현실을 반영하여 복잡한 계산 사례는 지양하고 소득공제 및 세액공제감면의 적용 조건 등을 중심으로 요약 정리하고 자가진단표 제공합니다.

  작가 소개

지은이 : 손창용
약력● 세무사?세무학박사● 강남대학교 일반대학원 세무학전공(세무학박사)● 성균관대학교 경영대학원 세무학전공(경영학석사)● (현)세무법인지율 삼성지사 대표● (현)한국세무사회 세무연수원 교수● (현)한국세무사회 기업회계 자격시험 출제위원회 위원● (현)서울지방세무사회 연수위원회 위원● (현)대한상공회의소 세법강사● (전)국세법령해석심의위원회 위원● (전)한국세무사회 연수원 부원장● (전)한국세무사회 도서출판위원회 위원● (전)한국세무사회 기업회계 자격시험 운영위원장● (전)한국세무사회 전산세무회계 자격시험 출제위원● (전)서울지방세무사회 연수위원장● (전)강남대학교 경제세무회계과 겸임교수● (전)국민건강보험공단 보험료정보공개심의위원회 위원● (전)삼성세무서 납세자보호위원회 위원● (전)강남구지방세감면자문위원회 위원● (전)중소기업경영현황 연구 및 제도개선 자문위원● (전)서울?중부지방국세청 조사요원시험 세법강사강의● 한국세무사회 회원 및 직원교육 강의(법인세, 세무사랑Pro활용레시피 등)● 서울지방세무사회 직원교육 강의(연말정산, 법인세, 소득세 등)● 대한상공회의소 세법강의(연말정산, 인건비세무회계, 부가가치세, 법인세 등)● 건국대학교, 강남대학교, 한양대학교 등 세법강의저서 및 논문● 원천징수제도에 관한 연구(박사학위 논문)● 세무사랑Pro활용레시피(회계편, 연말정산편, 법인세편, 소득세편)● 기업결산 및 세무조정Ⅰ?Ⅱ● 2023년 법인세신고실무● 2023년 세액공제감면실무● 2023년 귀속 연말정산실무● 2025년 신고대비 핵심 통합고용증대세액공제 및 통합투자세액공제● 2026년 신고대비 법인결산과 세무조정실무● 2025년 귀속 핵심 연말정산실무 ● 2026년 신고대비 핵심 세액공제 감면의 정석

  목차

제1장 연말정산 개요
01절 연말정산
02절 국세청 홈택스의 연말정산간소화

제2장 근로소득
01절 일반근로소득
02절 일용근로소득

제3장 소득공제의 종류 및 한도
01절 근로소득공제 및 인적공제
02절 연금보험료공제 및 특별소득공제
03절 기타 소득공제 및 공제종합한도

제4장 산출세액과 세액공제?감면
01절 산출세액 및 외국인근로자의 과세특례
02절 세액감면
03절 세액공제

제5장 사업소득 및 종교인 소득 연말정산
01절 사업소득 연말정산
02절 종교인소득

제6장 (간이)지급명세서
01절 지급명세서
02절 간이지급명세서 제출
03절 지급명세서등 가산세의 적용배제

제7장 비거주자의 연말정산
01절 거주자와 비거주자
02절 비거주자의 연말정산

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